地税在工程所在地怎么记账报税?

地税在工程所在地怎么记账报税?

依据增值税申报表填写说明:第28栏“①分次预缴税额”:填写交税人本期已交纳的准予在本期增值税应交税额中抵减的税额。
 
营业税改征增值税的交税人,分以下几种状况填写:2.出售修建服务并按规则预缴增值税的交税人,其能够从本期增值税应交税额中抵减的已交纳的税款,按当期实践可抵减数填入本栏,缺乏抵减部分结转下期持续抵减。
 
所以,主表第19栏“本期应交税额”为0,所以主表第28栏“①分次预缴税额”填写0,本月在施工地预缴的增值税结转今后抵减。
 
工程没在工程所在地预缴税款但在公司注册地交了税怎样处理?
 
工程合同印花税按合同金额的0.03%核算交纳,能够购买印花税票贴在合同上并划销,也能够去地税局直接交纳。外地企业不一定要回当地交纳,在那缴税,在那交。如此合同已在你公司所在地税务机关,按规则及时足额购买并张贴印花税票的,经异地市地税机关审阅查实后,可不再交纳此合同的印花税。 依据《印花税暂行条例》(国务院令第11号)第七条的规则,应交税凭据应当于书立或许秉承时贴花。这样外地来本地的施工企业应于合同签定时交纳印花税,而合同签定时的地址就是本地,由此可理解为此刻的交纳地为本地。
 
若外地来企业在其组织所在地开具《外经证》时,当地税务机关就其在本地签定的施工合同征收了印花税,该外地来施工企业在本地不再交纳此合同的印花税,但需求供给已交纳印花的是完税凭据或已贴花的合同原件及复印件。